Création du corrigé Acc1

Étape 1: Trier les factures selon leur type

Les factures triées seront stocker dans un dictionnaire

Étape 2: Remplir les journaux avec les factures

1. Journals des achats (facture de type: "provider")

1. Pour chacune des facture de type "provider", ajouter une row.
   1. (2pts) Date ->Date écrite sur la facture
   2. (2pts) Client à créditer -> Nom du fournisseur
   3. (1pts) Report au compte -> si la row a été reporter au Grand Livre aux.
   4. (Identifiant de la row) Facture -> le numero de la facture
   5. (4pts) Fournisseurs (crédit) -> le "Total" de la facture
   6. (4pts) Achats (débit) -> le "Sous-total" de la facture
   7. (2pts) Rendus et ravais sur achats (crédit) -> le rabais de la facture
   8. (2pts) TPS à recevoir (débit) -> le "TPS (5%)" de la facture
   9. (2pts) TVQ à recevoir (débit) -> le "TVQ (9.975%)" de la facture

2. Journals des ventes (facture de type: "client")

1. Pour chacune des facture de type "client", ajouter une row.
   1. (2pts) Date ->Date écrite sur la facture
   2. (2pts) Client à débiter-> Nom du client
   3. (1pts) Report au compte -> si la row a été reporter au Grand Livre aux.
   4. (Identifiant de la row) Facture -> le numero de la facture
   5. (4pts) Clients (débit) -> le "Total" de la facture
   6. (4pts) Ventes (crédit) -> le "Sous-total" de la facture
   7. (2pts) Rendus et rabais sur ventes -> le rabais de la facture 
   8. (2pts) TPS à payer (crédit) -> le "TPS (5%)" de la facture
   9. (2pts) TVQ à payer (crédit) -> le "TVQ (9.975%)" de la facture

3. Journals des encaissements (facture de type: "client_check" et "retail_sales")

1. Pour chacune des facture de type "client_check", ajouter une row.
   1. (2pts) Date ->Date écrite sur la facture
   2. (2pts) Nom du client ou explications -> Nom du client inscrit dans la section "Description"
   3. (2pts) Numéro du chèque -> le numero de chèque inscrit dans la section "Description"
   4. (2pts) Report au compte -> si la row a été reporter au Grand Livre aux.
   5. (2pts) Encaisse (débit) -> le montant inscrit dans la section "Total"
   6. (2pts) Clients (crédit) -> le montant inscrit dans la section "Total"
2. Pour chacune des facture de type "retail_sales", ajouter une row.
   1. Date ->Date écrite sur la facture
   2. Nom du client ou explications -> "Ventes au comptant"
   3. Report au compte -> si la row a été reporter au Grand Livre aux.
   4. Encaisse (débit) -> le montant inscrit dans la section "Total"
   5. Ventes (crédit) -> le montant doit être calculer en retirant les taxes du "Total" ("Total" / 1.14975)
   6. TPS à payer (crédit) -> le montant doit être calculer (montant de ventes * 0.05)
   7. TVQ à payer (crédit) -> le montant doit être calculer (montant de ventes * 0.09975)

4. Journals des Décaissements (facture de type: "provider_check" et "employee_check")

1. Pour chacune des facture de type "provider_check", ajouter une row.
   1. Date ->Date écrite sur la facture
   2. Nom du fournisseur ou du bénéficiaire -> Nom du Fournisseurs inscrit après "Payer à l'ordre de"
   3. Numéro du chèque -> le numero de chèque
   4. Report au compte -> si la row a été reporter au Grand Livre aux.
   5. Encaisse (crédit) -> le montant inscrit dans l'encadré à droite
   6. Fournisseurs (débit) -> le montant inscrit dans l'encadré à droite
2. Pour chacune des facture de type "employee_check", ajouter une row.
   1. Date ->Date écrite sur la facture
   2. Nom du fournisseur ou du bénéficiaire -> Nom du Fournisseurs inscrit après "Payer à l'ordre de"
   3. Numéro du chèque -> le numero de chèque
   4. Report au compte -> si la row a été reporter au Grand Livre aux.
   5. Encaisse (crédit) -> le montant inscrit dans l'encadré à droite
   6. Salaires à payer (débit) -> le montant inscrit dans l'encadré à droite

5. Journals des salaires(facture de type: "employee")

1. Pour chacune des facture de type "employee", ajouter une row.
   1. Date -> Date écrite sur la facture
   2. Nom du salarié -> Nom de l'employée écrit sous "Émise à"
   3. Taux horaire -> montant dans la section "Taux horaire" de la facture
   4. Nombre d'heures -> montant dans la section "Nombre d'heures" de la facture
   5. Salaires (débit) -> "Salaire brut" de la facture
   6. RRQ à payer (crédit) -> "RRQ" dans la secton "Retenus" de la facture
   7. RQAP à payer (crédit) -> "RQAP" dans la secton "Retenus" de la facture
   8. Assurance-emploi à payer (crédit) -> "Assurance-emploi" dans la secton "Retenus" de la facture
   9. Impôt provincial à payer (crédit) -> "Impôt provincial" dans la secton "Retenus" de la facture
   10. Impôt fédéral à payer (crédit) -> "Impôt fédéral" dans la secton "Retenus" de la facture
   11. Salaires à payer (crédit) -> "Salaire net" de la facture
   12. Numéro du relevé de paie -> le numéro de relevé de paie écrit sur la facture en haut à droite

Étape 3: Remplir les grands livres auxiliaires

1. Grand livre auxiliaire des fournisseurs

1. Pour chacune des rows qui affecte un fournisseur dans le journal des achats/décaissements, ajouter une row. (les rows doivent être trier par date)
   1. Date -> Date de la row de référence
   2. Facture -> Si la row de référence vient du Journal des achats, écrire le numéro de la facture
   3. Libellé -> Si la row de référence vient du Journals des décaissements, écrire si c'est un chèque ou une note de crédit, et écrire le numéro de la facture
   4. Référence -> D'où vient la row de référence
   5. Débit -> Si la colonne de fournisseur de la row de référence est du type "débit", écrire le même montant
   6. Crédit -> Si la colonne de fournisseur de la row de référence est du type "crédit", écrire le même montant
   7. Solde -> montant du "solde" de la row précédente +/- le montant de débit/crédit de la row actuel
   8. Dt / Ct -> si le montant du solde est en Débit ou en Crédit

      2. Grand livre auxiliaire des clients

      

      

      

       

      1. Pour chacune des rows qui affecte un fournisseur dans le journal des ventes/encaissements, ajouter une row. (les rows doivent être trier par date)
         1. Date -> Date de la row de référence
         2. Facture -> Si la row de référence vient du Journal des ventes, écrire le numéro de la facture
         3. Libellé -> Si la row de référence vient du Journals des encaissements, écrire si c'est un chèque ou une note de crédit, et écrire le numéro de la facture
         4. Référence -> D'où vient la row de référence
         5. Débit -> Si la colonne de fournisseur de la row de référence est du type "débit", écrire le même montant
         6. Crédit -> Si la colonne de fournisseur de la row de référence est du type "crédit", écrire le même montant
         7. Solde -> montant du "solde" de la row précédente +/- le montant de débit/crédit de la row actuel
         8. Dt / Ct -> si le montant du solde est en Débit ou en Crédit

Étape 3: Remplir le grand livre et le journal général

1. Grand livre

1. Remplir chacun des comptes disponible à l'aide des montants total afficher dans l'avant dernière ligne des journals (Achats, Ventes, Encaissements, Décaissements, Salaires)
   1. Date -> Date de la fin de l'exercise financier
   2. Référence -> de quel Journal vient le montant
   3. Débit ou Crédit -> Selon le type de la colonne du journals en question, écrire le montant du total (Avant dernière ligne)
   4. Solde -> montant du "solde" de la row précédente +/- le montant de débit/crédit de la row actuel
   5. Dt / Ct -> si le montant du solde est en Débit ou en Crédit

      2. Journal général

       

      

       

      1. Remplir le journal général à l'aide du solde final des comptes dans le Grand libre.
      2. 3 Sections qui regroupe des compte differents devront être présent: Produits, Charges et Équité.
      3. L'ordre de la section de produits ou de charges n'a pas d'importance mais, la section d'équité doit être à la fin.
      4. Dans le cas de la section de produits, les comptes doivent être en premier dans la section sans indentation et le sommaire des résultats doit être à la fin avec un niveau d'indentation de 1 
      5.  Pour le cas de la section de charges, c'est l'inverse, le sommaire des résultats doit être en premier sans indentation tandis que les comptes doivent être à la fin avec un niveau d'indentation de 1 
      6.  Pour le cas de la section d'équité, le placement dans la section dépend de si les charges sont plus haute que les produits. Si les Produits sont plus grand, le sommaire des résultats est en premier sans indentation et le compte de capitaux est en deuxième avec un niveau d'indentation de 1. Si les Charges sont plus grande, la section des capitaux est en premier sans indentation et le sommaire des résultats est en deuxième avec un niveau d'indentation de 1
      7. La valeur à écrire dans la section équité est la valeur absolue des produits moins les charges.
      8. Dans chaque section, l'entrée sur le sommaire des résultats sert à balancer la somme du reste de la section dans type opposée.
      9. Remplir une row
         1. Date -> date de fin de l'exercise financier
         2. Nom de compte -> Voir les informations en haut
         3. Numéro de compte -> numéro associé au nom du compte
         4. Débit -> Si le compte est de produits ou voir les informations en haut 
         5. Crédit -> Si le compte est de charges ou voir les informations en haut

3. Grand livre (Suite)

1. Pour chacune des lignes dans le journal général, ajouter une ligne dans le compte approprié du Grand livre
   
   1. Date -> Date de la fin de l'exercise financier
   2. Référence -> Journal général
   3. Débit ou Crédit -> Selon le type de la colonne du montant, écrire le montant.
   4. Solde -> montant du "solde" de la row précédente +/- le montant de débit/crédit de la row actuel
   5. Dt / Ct -> si le montant du solde est en Débit ou en

Étape 4: Remplir la balance de vérification

1. Balance de vérification

1. Pour chaque compte du grand livre, ajouter une ligne pour le compte correspondant (Trier par numéro de compte)
   1. Numéro de compte -> Numéro du compte 
   2. Nom du compte -> Nom du compte 
   3. Débit/Crédit -> Écrire le solde final du compte (Sans compter les lignes dont la référence est le journal général) dans la colonne que Dt/Ct indique et si le compte à un solde ne rien écrire dans aucun des deux champs 

Étape 5: Remplir les états financiers

1. État des résultats

1. Section Produits d'exploitation 
   1. Ajouter une ligne pour chaque compte de produits et la valeur du compte dans l'input de gauche
   2. La dernière ligne de la section doit avoir le montant total de la section dans l'input de droite et avoir l'input de gauche avec un underline.
2. Section Coût des marchandises vendues
   1. Ajouter une ligne pour chaque compte de charges (avec sous type Coût des marchandises vendues) et la valeur du compte dans l'input de gauche
   2. La dernière ligne de la section doit avoir le montant total de la section dans l'input de droite et avoir l'input de gauche et de droite avec un underline.
3. Input de Marge bénéficiaire brute 
   1. Le montant de l'input est calculé à l'aide du total de la section Produits d'exploitation moins le total de la section Coût des marchandises vendues
4. Section Charges d'exploitation 
   1. Ajouter une ligne pour chaque compte de charges (avec sous type Charges d'exploitation) et la valeur du compte dans l'input de gauche
   2. La dernière ligne de la section doit avoir le montant total de la section dans l'input de droite et avoir l'input de gauche et de droite avec un underline.
5. Input de Bénéfice net 
   1. Le montant de l'input est calculé à l'aide de l'input Marge bénéficiaire brute moins le total de la section Charges d'eploitation
   2. Avoir deux underline.

2. État des capitaux propres

1. Input de capital au début de l'exercise financier
   1. Capitals au départ de l'états financiers
2. Pour les lignes, ajouter une ligne par choses qui impact le capital finaux de l'entreprise.
   1. Écrire le montant de l'impact dans l'input de gauche 
   2. La dernière ligne de la section doit avoir le montant total de la section dans l'input de droite et avoir l'input de gauche et de droite avec un underline.
3. Input du capital à la fin de l'exercise financier
   1. Le montant de l'input est calculé à l'aide de l'input capital au début de l'exercise financier plus le total de la section Charges d'eploitation

      3. Bilan

      

      

      1. Section d'Actif à court terme
         1. Ajouter une ligne pour chaque compte d'actif à court terme et la valeur du compte dans l'input de gauche
         2. La dernière ligne doit avoir un underline sur l'input de gauche
      2. Input de Total d'actif à court terme
         1. Le montant de l'input est calculé à l'aide du total de la Section d'actif à court terme
      3. Section d'Immobilisations
         1. Ajouter une ligne pour chaque compte d'Immobilisations et la valeur du compte dans l'input de gauche
         2. La dernière ligne doit avoir un underline sur l'input de gauche
      4. Input de Total d'immobilisations
         1. Le montant de l'input est calculé à l'aide du total de la Section d'immobilisations
         2. Doit avoir un underline
      5. Input de Total des actifs
         1. Le montant de l'input est calculé à l'aide du total de l'input de Total d'actif à court terme plus Input de Total d'immobilisations
         2. Doit avoir deux underline
      6. Section de passif à court terme
         1. Ajouter une ligne pour chaque compte de passif à court terme et la valeur du compte dans l'input de gauche
         2. La dernière ligne doit avoir un underline sur l'input de gauche
      7. Input de Total de passif à court terme
         1. Le montant de l'input est calculé à l'aide du total de la Section de passif à court terme
      8. Section Capitaux propres
         1. Avoir une ligne pour le et écrire le capitals final de l'entreprise dans l'input de droite et avoir un underline
      9. Input de Total des actifs
         1. Le montant de l'input est calculé à l'aide du total de l'input de Total de passif à court terme plus le total de la section Capitaux propres
         2. Doit avoir deux underline.